海南：项目库系统让预算单位不再乱编“故事”

“这个项目名为‘公路养护管理’，惟一标识码为D0S2881，是交通厅履行公路养护职责的项目，交通厅须在其职能职责下按此规范名称申报项目预算，才能设置绩效目标及纳入项目库进行预算安排。”海南省财政厅预算

“这个项目名为‘公路养护管理’，惟一标识码为D0S2881，是交通厅履行公路养护职责的项目，交通厅须在其职能职责下按此规范名称申报项目预算，才能设置绩效目标及纳入项目库进行预算安排。”海南省财政厅预算业务审核人员如是解释该省新的预算编制模式。

他所说的项目库，正是近3年来，海南省财政信息化建设的最大亮点。

该项目库系统以预算项目管理为主线，以部门职能职责为导向，从源头上建立起“职责—活动—项目—任务”稳定、规范的预算编报框架和管理模式，有效支撑从预算申报、审核、预算安排、预算执行到绩效评价的完整预算管理流程，实现了预算编制、执行、监督、绩效评价“四位一体”，有效提高了预算编制的科学化、精细化水平和财政综合决策能力。

探索预算管理与信息化的最佳契合点

如何管好日益增加的财政预算项目资金，特别是提高项目支出预算申报质量，促进项目支出预算的科学性、规范性，是当前预算管理改革的重点、难点和焦点。

近年来，海南省财政厅试图将预算管理改革和信息化建设有效融合，为此不断进行探索与改革，不仅在理论上深化和创新，而且在执行中具体实践落地。

这不得不说到海南省政府财政管理信息系统。2003年至2005年，海南省财政厅借鉴国外政府财政管理信息系统成熟的设计模式，按照财政部的“五统一”（统一领导、统一规划、统一技术标准、统一系统平台、统一组织实施）原则，以“一个会计主体、一套编码体系、一套控制机制、一本总账、一个数据平台”的一体化应用平台建设理念，自主研发了一体化应用平台。该平台涵盖一级政府财政管理从预算编制、执行、监督到分析的全过程，并能灵活支撑未来财政改革发展的需要，为海南省财政信息化建设全面、快速发展奠定了重要基础。

预算项目库系统正是基于海南省政府财政管理信息系统平台构建的。

上述预算业务审核人员向记者介绍了预算项目库系统建设的由来：“原项目预算编报模式由于对单位项目申报缺乏一种稳定、规范的控制机制，部门申报项目的随意性大，即使对同一件事，也年年讲不同的‘故事’，年年有各自的名称，难以对项目进行纵向、横向对比，很大程度上增加了项目预算编制与审核的难度。”

为此，海南省财政厅于2011年启动了预算项目库系统建设，建立基于部门职责的项目支出规范体系，初步构建了稳定的预算编制与管理框架。即以部门职能职责为导向，把部门项目支出预算结构规范为“职责—活动—项目—任务”四级，部门职能职责框架由部门“三定”方案确定，由预算部门和财政部门共同维护，除部门“三定”方案调整外，一般不得随意变动；部门所有预算项目必须在其职能职责框架内申报，与部门职能职责相匹配。

如文章开头提到的“公路养护管理”项目，只要部门的职能职责和所要做的事情没有变化，此项目从设立到取消，都使用D0S2881惟一标识码，每年的预算安排、预算执行、绩效管理，都能根据此标识码进行跟踪和对比。

业务部门和技术部门高度配合

鉴于预算管理改革在当前的重要性，海南省财政厅高度重视预算项目库系统建设。

据省财政厅信息中心主任苏才丰介绍，2011年年初，《关于成立项目库建设工作领导小组的通知》等一系列文件印发，项目库系统建设领导小组随即成立，“一把手”厅长任组长，对项目建设过程中的重点难点问题以及新的课题，不仅及时过问，而且组织协调研究解决。项目小组以预算管理局和信息中心为主要力量，抽调各处室的业务和技术骨干，组成信息化建设业务需求和技术开发小组，业务小组负责业务需求研究，技术小组负责技术实现支撑。

“基于我省财政一体化应用平台自主研发，整个项目运作以项目小组为主导，一方面发挥了业务处室和信息中心各自的优势和积极性；另一方面确保从财政管理的高度出发，站在‘大财政’预算管理的角度理顺业务关系，抛开本位主义，避免业务扯皮，努力构建科学、合理的需求框架。”苏才丰对记者说。

之后，系统建设坚持“总体部署、周密计划、把握重点、逐项落实”的原则，稳步推进。

预算项目库系统建设的成功，与业务部门和技术部门的密切协作分不开。在业务研究与需求探索上，业务部门和技术部门多次集中封闭式研究，学习借鉴国外预算管理先进做法与经验，结合实际，重新梳理当前财政预算管理业务的主要流程、内容和规则，深入分析，完善改进。在与预算单位多次沟通、征求意见基础上，协商一致后提出了相应的配套改革实施思路，为系统设计和开发奠定了业务基础。

“在信息系统技术研发上，为确保信息系统的可控性和财政数据的安全性，我们以自身技术力量为主，依托海南省财政一体化应用支撑平台自主研发。两个小组高度配合，共同推进系统建设。”苏才丰表示。

项目从4005个下降到1834个

目前，预算项目库系统已在海南省全面实施应用推广，对于加强财政预算编制管理，提高项目预算编制的科学性、准确性和真实性，加快建立公共财政框架体系、规范政府预算绩效管理、提高财政资金使用效益、增强预算工作的透明度等都具有十分重要的意义。

3年来，海南省本级预算项目从2011年的4005个下降为2014年的1834个，且趋向稳定，项目预算更清晰地反映了各部门每项职能职责所做的事情和使用的预算资金，预算编制审核与决策更趋科学。

这一方面体现在增强了项目的稳定性、目标导向性和可比性。部门项目与其所履行的职责相对应，增强了项目的稳定性、目标导向性，避免了部门为争取资金乱编“故事”现象发生；同时，同一部门项目不同年度间、不同部门的同一类型项目间的可比性显著增强，提高了项目申报质量。另一方面体现在有效强化了部门预算管理职能。原“预算单位直接申报、部门审核后送审到财政部门”的预算申报模式调整为“财政或部门先维护部门的职能职责及项目后，下属单位才能进行项目编报，下属预算单位的项目设立和调整统一由部门管理”，既使得部门的预算管理职能得以加强，也有利于加强部门约束下属预算单位的预算申报行为。

可以说，海南省财政厅正在进行的预算管理改革和项目库系统建设实现了预算管理理念的一个重大转变，敢于打破传统惯性，突破传统预算管理框架，是财政预算改革实践具体操作的自我创新。其较为完善的预算绩效管理体系，对于建设廉洁高效的服务型政府有着积极的促进作用。