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南阳市审计局:南阳市鸭灌局发挥内部审计职能 促进财政资金提质增效

南阳市鸭灌局采纳审计建议,健全内部审计制度,发挥内部审计职能,提高财政资金使用效益,助力完善水利工程管理体制和运行机制。南阳市审计局结合2019年对南阳市水利局原局长任期经

南阳市鸭灌局采纳审计建议,健全内部审计制度,发挥内部审计职能,提高财政资金使用效益,助力完善水利工程管理体制和运行机制。

南阳市审计局结合2019年对南阳市水利局原局长任期经济责任审计,对南阳市鸭河口灌区管理局进行了延伸审计,就审计中发现的问题,提出了强化内部审计工作的建议。南阳市鸭河口灌局认真对待,着力发挥内部审计作用。

一是加强对下属单位领导干部经济责任审计。根据《南阳市鸭灌局内部审计工作制度》《南阳市鸭灌局财务管理制度》《南阳市鸭灌局稽核制度》《南阳市鸭灌局建管局工程价款结算办法》等相关规定,由市鸭灌局财务审计科牵头,会同机关纪检监察室等部门联合开展局属各单位财务收支专项审计、主要负责人经济责任审计等。

二是强化专项审计。鸭河口灌区与局属单位适用的会计制度较多,涉及政府会计制度、工业企业会计制度、小企业会计制度、工程基础建设会计制度等。内审人员针对不同行业会计制度要求并结合局属单位实际情况,认真对财务收支、成本核算、财经法规制度执行、税金缴纳、违规违纪等情况开展内部审计。

三是加强工程价款结算全过程审核。对工程价款结算采取了事前、事中、事后的内审流程。在事前由具体负责业主代表、监理部门具体负责建设工程内容的数据核算;在事中采取由建管科、计划科、技术负责人、财务科、经济负责人、主管副局长、局长等多部门科室负责人联审制度,对工程价款结算前进行联合审签;在事后将施工合同、招投标文件、完工结算书、变更手续、竣工图纸等一并交由社会上具有资质的审计事务所,进行最后完工结算审核,既维护了自身合法权益,又维护了施工单位的合法权益。

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